相続対策

相続対策とは何かを知る

節税の話なのか、争いを防ぐ話なのか。まず相続対策の全体像と、手をつける順番をつかみます。

• 不動産オーナーのための相続税対策・完全ガイド｜仕組み・税額目安・孫への継承まで
• 相続対策で絶対にやるべきことリスト！節税よりも先に優先すべき「2つの対策」とは？

現状を把握する

対策の前に、何がどれだけあるかを数えます。ここを飛ばすと、打ち手が決まりません。

• 「準備不足」が大損を招く！相続発生前に絶対知っておくべき全知識

生前対策を設計する

使える手札を並べて、効くもの・副作用のあるものを見比べます。やりすぎは否認されます。

• 相続税対策の全手法を網羅！生前贈与から不動産活用まで徹底解説

生前贈与で移す

少しずつ移す王道。ただ2024年の改正で「効く贈与」の条件が変わりました。

• 生前贈与加算が3年→7年に。駆け込み贈与はもう効かないのか

保険・不動産・法人で圧縮する

贈与だけでは足りない規模を、評価減と納税資金づくりで手当てします。

• 生命保険は相続対策の一手——500万円×法定相続人の非課税枠を使う

認知症・判断能力に備える

親が判断できなくなると、対策も売却も止まります。凍結を防ぐ備えを先に。

• 親が認知症になると、相続対策も資産も止まる——凍結を防ぐ備え

相続発生直後に動く

亡くなった直後は期限との戦い。何から動くかを時系列で押さえます。

• 相続が起きたら、まず何を？期限カレンダー保存版（7日・3ヶ月・4ヶ月・10ヶ月）
• 相続放棄は3か月以内。財産に手をつけると、できなくなる
• 口座が止まっても、150万円までは引き出せる
• 亡くなった人の所得税は、相続人が4か月以内に申告する

財産を洗い出して評価する

税額を出すには評価額が要ります。つまずくのは、いつも土地です。

• 実家の土地は相続税でいくら？路線価方式と倍率方式の基本

相続税がかかるか判定する

「うちはかかるのか」をまず確かめます。かかりそうなら、その日に概算まで。

• 相続税がかかるかは、3,000万円＋600万円×人数で確かめる

遺産を分割する

税額より先に「誰が何を取るか」で家族は止まります。不動産は、分けられません。

• 不動産は切って分けられない。分け方は4つある
• 相続した不動産の名義変更は、3年以内が義務

申告・納税する

効く特例を落とすと、数百万円変わります。納税資金の出どころも決めます。

• 自宅の土地が最大8割減——小規模宅地等の特例を落とさない

二次相続・活用と売却

一次で安く済ませた分が、二次で跳ね返ります。相続した不動産の始末まで設計します。

• 不動産を売った税金は、給与と別に計算し、5年で税率が2倍変わる
• 売却の手取りは、売値から取得費、費用、税金、残債を引いた残り
• 売却を頼む相手は、媒介契約の3種類を知ってから決める